Comparación entre modelos de predicción de la insolvencia de empresas del sector de la construcción civil cotizadas en Bovespa
DOI:
https://doi.org/10.33448/rsd-v11i14.36698Palabras clave:
Modelos predictivos; Solvencia; Insolvencia; Construcción.Resumen
Esta investigación tiene como objetivo destacar si existen diferencias medias estadísticamente significativas entre los modelos de predicción de la insolvencia de Kanitz, Elizabetsky, Matias, Altman y Pereira en el sector de la construcción de las empresas que cotizan en la bolsa brasileña. Así, el sector está compuesto por 21 empresas fueron analizadas, inicialmente, mediante estadísticas descriptivas y de correlación entre los modelos y, finalmente, el uso del análisis de varianza para identificar si existen diferencias medias significativas entre los modelos. Los resultados indican que los modelos industriales de Kanitz, Altman y Pereira presentaron factores de solvencia en la media general, el modelo Elizabetsky, insolvente, así como los modelos comerciales de Matias y Pereira. Los modelos presentaron diferencias estadísticamente significativas entre ellos con tres excepciones, es decir, Elizabetsky versus Altman, Matías versus Industria Pereira y, finalmente, Industria Pereira versus Altman.
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